طرح توجیهی فنی ، مالی و اقتصادی (پرواربـندی گوساله)

 توجیه اقتصادی طرح :

   الف – سرمایه گذاری ثابت :

  الف – 1 ) زمیـن :
  زمین مورد نیاز طرح بالغ بر بیست و پنج هکتار می‌باشد، که از این مقدار چهار هزار متر مربع به احداث گاوداری و مابقی به کشت علوفه اختصاص می‌یابد. با توجه به اینکه زمین مورد نیاز از محل اراضی ملی و منابع طبیعی تامین خواهد شد ، ارزش آن در محاسبات سرمایه گذاری ثابت منظور نگردیده است.

   الف – 2 ) محوطه سازی :

 

 

ردیف	شــرح	مقدار	هزینه واحد ( هزارریال)	هزینه کل (میلیون ریال )
1 2 3 4	تسطیح و خاکبرداری حصارکشی خیابان کشی پارکینگ و فضای سبز	2200مترمربع  5500مترمربع 200متر 150مترمربع	5 6 10 20	11 33 2 3
جـــمـــع				49

   الف – 3 ) ساختمانها:

 

ردیف	شــرح	زیربنا(m^2)	هزینه واحد ( هزارریال)	هزینه کل (میلیون ریال )
1 2 3 4 5 6 7	انبار کنسانتره و علوفه موتورخانه آسایشگاه کارگران اداری و نگهبانی بهاربند اصطبل قرنطینه	170 12 72 24 400 300 50	200 300 450 450 50 175 250	34 6/3 4/32 8/10 20 5/52 5/12
جــــــمـــع				8/165

 

 

    الف – 4 ) ماشین‌آلات:

 

ردیف	شــرح	تعداد	هزینه واحد(هزار ریال)	هزینه کل(میلیون ریال)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12	تراکتور فرگوسن گاوآهن ریک خورشیدی تریلر سمپاش تراکتوری بیلر موور دیسک 28 پره علوفه خردکن آسیاب و میکسر شعله‌افکن موتور ژنراتور	1 2 1 2 1 1 1 2 1 1 1 1	63000 2500 3000 10000 8000 6000 5000 5000 8000 15000 3000 60000	63 5 3 20 8 6 5 10 8 15 3 60
جـــمـــع				206

 

 

 

 

    الف – 5 ) تاسیسات:

 

ردیف	شــرح	تعداد	هزینه واحد(هزارریال)	هزینه کل(میلیون ریال)
1 2 3 4 5 6	حفر وتجهیزچاه و لوله کشی تاسیسات اطفای حریق منبع 2000 لیتری سوخت انشعاب برق سه فاز منبع آب 2000 لیتری باسکول یک تنی	1 - 1 1 1 1	25000 - 4000 40000 5000 4000	25 2 4 40 5 4
جـــمـــع				80

 

 

 

    الف – 6 ) وسایل نقلیه :

ارقام به میلیون ریال

ردیف	شــرح	تعداد	هزینه واحد	هزینه کل
1	وانت نیـــسان	1	78	78
جــــــمـــع				78

 

    الف – 7 ) تاسیسات اداری:

ارقام به میلیون ریال

ردیف	شـــرح	هزینه کل
1 2 3 4	تلفـن میز و صندلی اداری وسایل آشپزخانه وسایل رفاهی کارکنان	3 1 2 4
جــــــمـــــع		10

 

 

   الف – 8 ) هزینه‌های قبل از بهره‌برداری :

ارقام به میلیون ریال

ردیف	شـــرح	هزینه کل
1 2 3	هزینه تهیه طرح، مشاوره، اخذ مجوزها و ثبت تسهیلات آمــوزش حقوق و دستمزد نگهیان در دوره سازندگی	4 2 6
جــــــمـــــع		12

 

جمع کل سرمایه گذاری ثابت

 

شـــرح	هزینه ( میلیون ریال )
محوطه سازی و ساختمان ها ماشین آلات وسایل نقلیه تاسیسات تاسیسات اداری هزینه های قبل از بهره‌برداری	8/214 206 78 80 10 12
جــــمــــع	8/600
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )	2/30
جمـــــع کل	631

 

   ب- هزینه های جاری :

 

   ب – 1 ) مواد اولیه و نهاده های تولید :

 

ردیف	شـرح	مصرف سالانه	هزینه واحد (هزارریال)	هزینه کل(میلیون‌ریال)
1 2 3 4 5 6 7 8	گوساله نر بوزنKg230دارو بذر کود شیمیایی کود دامی انواع سموم تفاله^* سبوس مواد ضد عفونی کننده	2 * 100 - 1000 کیلوگرم 8 تـن 100 تن 50کیلوگرم 120 تن 45 تن -	2875 هر دام 35 10 650 100 35 350 500 -	575 7 10 2/5 10 75/1 42 5/22 55/0
جــــمــــع				674

 

*- سایر علوفه مورد نیاز دام ها از محل کشت علوفه استحصال می‌گردد.

 

  ب – 2 ) حقوق و دستمزد :

ارقام به میلیون ریال

ردیف	شــرح	تعداد - نفر	حقوق ماهانه	حقوق کل
1 2 3 4 5 6 7	مدیر طرح حسابدار راننده نگهبان و موتورچی کارگر ماهر کارگر ساده دامپزشک	1 1 –پاره وقت 1 1 2 6 1-پاره وقت	2/1 4/0 8/0 8/0 9/0 85/0 6/0	8/16 6/5 2/11 2/11 2/25 4/71 4/8
23% سهم حـق بـیمه کارفـرما				8/26
جـــمــــع کل		13	-	6/176

 

    ب – 3 )هزینه نگهداری و تعمیرات :

ارقام به میلیون ریال

ردیف	شـــرح	ارزش دارایی	نرخ	هزینه کل
1 2 3 4 5	ساختمان و محوطه سازی تاسیسات ماشین‌آلات وسایل نقلیه تاسیسات اداری	8/214 80 206 78 10	2% 4% 4% 10% 10%	3/4 2/3 2/8 8/7 1
جــــــمـــــــع				5/24

 

   ب- 4 ) هزینه استهلاک :

ارقام به میلیون ریال

ردیف	شـــرح	ارزش دارایی	نرخ	هزینه کل
1 2 3 4 5	ساختمان و محوطه سازی تاسیسات ماشین‌آلات وسایل نقلیه تاسیسات اداری	8/214 80 206 78 10	10% 12% 10% 20% 10%	5/21 6/9 6/20 6/15 1
جــــــمـــــــع				3/68

 

 

   ب- 5 ) سوخت و انرژی :

 

شـــرح	واحد	مصرف سالانه	هزینه واحد (ریال)	هزینه کل(میلیون ریال)
برق بنزیـن گازوئیل تلفـن	کیلووات ساعت لیتر لیتر -	12000 6000 20000 -	250 650 160 -	3 9/3 2/3 1
جــــــمـــــــع				1/11

 

جمـع هزینه های جاری طرح

 

شـــرح	هزینه ( میلیون ریال )
خرید دام، مواد اولیه و نهاده های تولید حقوق و دستمزد نگهداری و تعمیرات استهلاک سوخت و انرژی	674 6/176 5/24 3/68 1/11
جــــمــــع	5/954
پیش بینی نشــده ( معادل 5 % اقلام فوق )	5/47
جمـــــع کل	1002

سرمایه در گردش

 

شـــرح	هزینه ( میلیون ریال )
خرید نهاده های کشاورزی خرید دام ( برای یک دوره ) سایر مواد اولیه( دو ماهه ) حقوق و دستمزد ( دو ماهه ) سوخت و انرژی ( دو ماهه )	9/26 5/287 12 4/29 9/1
جمـــــع کل	7/357

جمع کل سرمایه گذاری طرح

 

شـــرح	هزینه ( میلیون ریال )
سرمایه ثابت سرمایه در گردش	631 7/357
جمـــــع کل	7/988

    ج – فروش(طی یک دوره ):

 

ردیف	شرح	ارزش واحد (هزارریال)	میزان تولید	ارزش کل(میلیون ریال)
1 2 3	گوشت گوساله کود حیوانی علوفه مازاد بر نیاز	15 100 -	Kg42000 600 تن -	630 60 30
جــــــــمـــــــــع				720

کل درآمد طرح طی یک سال = م. ریال 1440 = 2 * 720

 

برآورد هزینه های عملیاتی و غیر عملیاتی

 

ردیف	شــرح	هزینه ( میلیون ریال )
1 2	استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ( 4 ساله ) هزینه فروش و اداری ( معادل 2% فروش سالانه)	3 8/28
جــمـــع		8/31

 

 

پیش بینی مالی طرح

شــرح	میلیون ریال
درآمد ( فروش )	1440
کسر می شود : قیمت تمام شده	1002
سود ناویژه	438
کسر می شود : هزینه های اداری و فروش	8/28
سود عملیاتی	2/409
کسر می‌شود : استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری	3
سود ویژه قبل از کسر مالیات	2/406

 

محاسبه دوره برگشت سرمایه:

 

دوره بازگشت سرمایه = 73/1 سال ( تقریبا 21 ماه )

  محاسبه نقطه سر به سر ( در 100% تولید )

 

( ارقام به میلیون ریال )

شــرح	هزینة متغیر		هزینة ثابت		هزینة کــل
	مبلغ	درصد	مبلغ	درصد
مواداولیه	674	100	0	-	674
حقوق و دستمزد	8/61	35	8/114	65	6/176
سوخت و انرژی	9/8	80	2/2	20	1/11
تعمیر و نگهداری	6/19	80	9/4	20	5/24
استـهلاک	0	-	3/68	100	3/68
توزیع و فروش	8/28	100	0	-	8/28
استهلاک قبل ازبهره برداری	0	-	3	100	3
پیش بینی نشده	4/40	85	1/7	15	5/47
جمـــع	5/833	-	3/200	-	8/1033

 

بر اساس محاسبات مبتنی بر اطلاعات جدول فوق نقطة سر به سر تولید معادل03/33 %می باشد.

محاسبة کارمزد وام

 

 

1 - عقد مشارکت مدنی:          مبلغ قرارداد:         مدت قرارداد          کارمزد          کارمزد عقد مشارکت مدنی:

880 میلیون ریال دوازده ماه 13% 4/114  میلیون ریال

 

 

2 – عقد فروش اقساطی:          مبلغ قرارداد          مدت قرارداد          کارمزد تسهیلات          کارمزد عقد فروش اقساطی          کل کارمزد تسهیلات          کارمزد سالانه          اصل تسهیلات سالانه

4/994  میلیون ریال 48 ماه 13% 54/258  میلیون ریال 94/372  میلیون ریال 24/93 میلیون ریال 220  میلیون ریال

جدول بازپرداخت اصل و کارمزد تسهیلات :

   ارقام به میلیون ریال

شرح	سال 1	سال 2	سال 3	سال 4	سال 5
اصل بازپرداخت تسهیلات	0	220	220	220	220
کارمزد تسهیلات	0	24/93	24/93	24/93	24/93
جمــع	0	24/313	24/313	24/313	24/313

منبع  :اتاق تعاون مرکزی جمهوری اسلامی وپارس بیولوژی